问题1:父母在上一年的年底登陆,在加拿大居住不足6个月,算税务居民吗,是否应该报税?
是否是税务居民和你在加拿大的居住时间不是完全相关的,这要看你和加拿大的社会联系。一般来说,登陆后申请了社保号、健康卡以及开设了银行账户等,就可以被视作税务居民,建议报税,在登陆之后的全世界的收入都需要在加拿大申报。
请大家注意,海外资产申报不等于报税,也不等于需要缴税,这是3个不同的概念,不要混淆。
问题2:父母是否可以申请GST/HST Credit?应该在什么时候申请,具体如何操作?
绝大部分拿到移民身份的父母因为收入较低,都可以申请GST/HST Credit,只要拿到社保号以后就可以立即申请,不需要等到下一年报税季,具体申请步骤详见:
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/gsthstc-apply.html
如果老人已经在加拿大开设银行账户,建议开通CRA direct deposit,直接获得退税转款,具体方法请见:https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/about-canada-revenue-agency-cra/direct-deposit.html
问题3:父母在中国的收入和退休金,是否需要报税?
如果是税务居民,全球收入一定要报,退休金在中国是免税的,因此在加拿大属于全额应税收入。加拿大联邦对于65岁以上老人的个人收入税免税额度比一般成年人(12609加币)要多一个Age amount,为每年7500加币左右,各省也有相应政策。只要所有应税收入在这个免税额度以下,就不需要缴税。
问题4:老人家登陆了住两年,报税,中国退休金也报了。回中国住两年,还要报税吗?
建议如果老人还打算回加拿大居住就要一直报税,因为一出一进报税是很麻烦的,要跟税务局申请,审批了才可以不报,不然就会视为逃税。
问题5. 探亲父母在移民登陆前,也能报税吗?
没有社保号是无法报税的,探亲父母作为非居民可以尝试申请Individual Tax Number (ITN) 来报税,但是现在很难成功。
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/t1261.html
问题6. 父母移民以后,对子女每年报税/退税,有什么好处?
如果子女是单身的话,可以把父母报成自己的dependant,申报一个dependant credit。以前子女可以因为和65岁以上父母同住获得一个caregiver credit,现在联邦已经把这部分取消了,只有和医生证明有身体或精神残疾的老人同住,才能获得caregiver credit。只有少部分省还保留普通老人的caregiver credit(如SK)。
如果子女要雇佣自己的父母给自己照顾孩子,子女要给父母提供T4A,父母要将这部分收入报在个人税里面,子女可以拿这部分抵税,算是childcare expense,相当于把高收入子女的一部分收入转移到低收入的父母身上,利用边际税率的差额来减税。
问题7. 老人登陆以后还能享受哪些税收及其他福利
联邦层级的老人福利不多了,一般都是各个省甚至城市有一些自己的福利计划。要注意,不同的福利项目对于老人的年龄定义是不同的,从50到65岁都有。一般来说,各省(城市)对于老人,低收入者,以及低收入老人,都有不同的福利项目,如处方药、牙医、助听器、公交车票等等,请大家根据自己的实际情况对于去相关机构网站查询并申请。比方说,Edmonton对于低收入老人的公交车月票是免费的,而Calgary则需要收取25元一年的费用。
(Rafael L)