一年一度的報稅季節就要過去,而後將迎來六七月份的稅務稽核。在我們享受稅局給我們每個家庭和企業提供的服務的同時,我想沒有人希望遭遇稅務局的稽核。那麼,如何避免引起加拿大稅務局的稽核呢?下面的七個方面的因素希望對你有所幫助。
一、不要對稽核感到恐慌
我們應該知道只有很少的個人納稅人會面臨稅務稽核。如果稅務局因為報稅問題和你聯繫,最有可能的情況是獲得更多有關信息這樣簡單的要求,而不是稽核。稽核通常針對生意(sole proprietors, or incorporated)。稽核涉及面更廣,且持續時間很長。而要求提供更多的信息是正常生活的一部分,尤其因為電子化報稅,納稅人不提供原始單據的情況下。
二、評估被稽核的風險
經過長期經驗的積累,稅務局確認了某些行業是偷逃稅款的高發區。建築生意、轉包(subcontract)、地毯安裝工、未註冊的汽車銷售人員、汽車修理工、獨立投遞人員、直銷員、珠寶和飯店接待員等是非常容易變為稅務局稽核的目標。如果您在上述行業工作,應該意識到必須認真準備您的報稅,對於抵扣(deductible and credit)要保留好相關憑據。同時,應該意識到稅務局建立有舉報電話讓別人對你的欺騙行為進行舉報。
三、進行自我稽核
我們應該意識到在報稅上最普遍的錯誤都能夠輕易避免。忽視簡單的事情,你就可能面臨進一步的檢查。確保稅表上各行的數字在數學上的鉤稽關係是正確的,這一點使用報稅軟件可以很容易保證。確保提供的所有的相關個人信息, 比如名字、地址、社會保險號碼(SIN)和居住省份,準確無誤。把今年的稅表和去年的進行比照,看是否有任何大的改變,這能夠幫助你辨別今年或去年的錯誤。
四、要有合理的盈利預期
如果持續的申報經營、合夥或出租活動方面的虧損,您要意識到連續三或四年的虧損會引起稅局對你報稅的注意。稅務局希望你最終盈利,或者他們會質疑你的虧損。如果你申報太多年的虧損,稅務局可以發一封警告信,僅僅告訴你他們正在註意你的活動。
五、注意大的變化
稅務人員喜歡一致性。如果你產生了費用,尤其是顯著的比過去高的經營性費用,但沒有相應的收入的增加,你的申報會引起注意。或者,你申報了過去沒有申報過的費用,會引起稅務人員的注意。最容易引起稅務人員注意的是與個人因素有關的費用,比如旅行、娛樂、用餐,甚至修理和維護的費用。確保對這些費用有所準備,以便能夠解釋為什麼發生,或為什麼因經營而發生(如果這是經營性費用的話)。
六、吸取錯誤的教訓
如果過去稅務人員發現你報稅的錯誤或疏忽,你更可能要求對現在的申報提供證據。要避免兩次犯同樣的錯誤。
七、注意目標費用
稅務局喜歡注意某些類型的費用。這些費用類型可能每年都有變化。但下面這些費用更容易引起稅務人員的調查:利息抵扣、搬家費用、慈善捐助, 甚至神職人員居民抵扣(clergy resident deductible)。如果這些費用合法,當然可以申報, 但你要明白申報這些費用的要求,而且能夠在被要求時提供收據。 (上述主要內容摘自環球郵報)
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稅務中心
避免被加拿大税务局稽核的七个关键因素
報稅注意事項
新移民:新移民第一年報稅需填PAPER FORM,不能夠網上報稅。
新移民第一年可不申報海外資產。
夫妻雙方要同時報稅,資料收集齊全,各填一份稅表。
新移民正常報稅外,可例外填表,申請政府GST退稅。
普通個人報稅:姓名,地址,工卡號,出生日期,婚姻狀況,家庭成員的姓名,生日,和工卡號,所有與報稅有關的表單,如T4、T5、T5007、RRSP Slip,上年的NOTICE OF ASSESSMENT(以便查RRSP供款額度),T2202A,房租或地稅憑證,托兒費用,月票,醫療費用,各類慈善捐款的收據。
自僱收入報稅:毛收入(一年總收入或佣金收入),各項開銷包括:進貨費用,年初和年末庫存,廣告費用,會計律師諮詢費,壞賬,牌照,商業稅,銀行利息,服務費,員工工資(包括CPP和EI),商業保險,維修保養費用,餐費及招待費用,租金,差旅費,房租,電話費,地稅,水電煤氣費,汽車費用(含汽油費、修車費、保險和停車費、洗車費和車輛牌照費),全年總里程數,生意用車里程數,買車貸款利息,折舊費用等等。
房租收入報稅:租金收入,與房屋出租有關的費用支出:廣告費用,地稅,貸款的利息,水電煤氣費,維修費和管理費(CONDO或鎮屋)。房屋面積和自用面積。
資產增值報稅:攜帶交易總結表
學生和難民報稅:須有臨時稅號(ITN,如果以前報過稅,應該有ITN,這是個9位數的號碼,開頭為0)。如果既沒有工卡號也沒有臨時稅號,請攜帶護照複印件,和STUDY PERMIT,我們幫你申請臨時稅號。
應稅收入及相應T表:
T4:去年你為之工作的雇主提供並寄給你
T4E:去年領取EI就會收到這張表
T4RSP:從RRSP帳戶取款,就會有這張表
T4A(OAS)和T4A(P):領老年金和退休金得到的表
T5:收到股票股息或銀行存款利息, 利息在50元以下可能沒有這張表,但仍需報利息收入
T5007:收到勞工賠償金或社會福利金
T3:基金派息分紅
T2200:如需要申報employment expenses, 需提供雇主簽字的T2200表,並整理匯總所有要申報的費用收據,出租房屋的租金收入憑證
可抵扣的支出及相應憑證:
T2202A:本人、配偶和子女全日製或半日制上學的學費和書本費,及子女上私立中小學的費用
支付託兒的費用憑證
支付房租和地稅的憑證
本人及家人支付醫療費用的憑證,包括購買醫療保險的費用
購買RRSP的收據
出租房屋各項支出的憑證
搬家費用
如何利用父母探親來省稅
父母探親可以帶來稅務上的優惠。對於符合條件的人,父母探親可以帶來上千元的稅收優惠。首先,購買臨時醫療保險的保費可以作為Medical Expenses 幫助子女在報稅時抵扣稅項。更為有效的抵稅方法是如果在一年中在加拿大停留超過183天,父母就變成了認可的稅務居民(Deemed Resident For Tax Purposes)。如果處理得當,父母可以作為Dependent 在報稅時,可以帶來$4223/人的Caregiver Amount, 很有效的提高退稅額或減少納稅額。
父母在加拿大訪問超過183天,父母成為認可的稅務居民(Deemed Resident For Tax Purposes),如果處理得當,父母可以單獨報稅,可以得到一千元以上的GST/HST退稅。欲知 詳情,請致電我們。